Luxembourg's tax system includes several levels for businesses: Corporate Income Tax (CIT) at 17%, Municipal Business Tax (MBT) varying by municipality, and Net Wealth Tax at 0.5%.
Les impôts des entreprises au Luxembourg
IRC (17%) + contribution au fonds pour l'emploi (7% de l'IRC) = taux effectif 18,19%. ICC : varie selon la commune (6,75% à Luxembourg-Ville). IF : 0,5% sur la fortune nette jusqu'à 500M€. Taux global effectif à Luxembourg-Ville : environ 24,94%. Ce taux reste parmi les plus compétitifs d'Europe occidentale.
Optimisation fiscale légale
Le Luxembourg offre des mécanismes légaux d'optimisation : régime de la propriété intellectuelle (IP Box, taux effectif 5,2%), exonération des participations (régime mère-fille), amortissements accélérés, bonification d'impôt pour investissement, régime des impatriés.
Advantages
- Legal tax optimisation
- Timely filings
- Ongoing regulatory monitoring
- Advice on special regimes
- Representation before tax authorities
National coverage
Frequently asked questions
Quel est le taux d'imposition des sociétés au Luxembourg ?
Le taux global effectif est d'environ 24,94% à Luxembourg-Ville (IRC 17% + contribution emploi + ICC 6,75%). Ce taux peut être inférieur dans d'autres communes et des régimes spéciaux permettent de réduire significativement la charge fiscale.
Quand faut-il déposer sa déclaration d'impôts au Luxembourg ?
La déclaration fiscale des sociétés (modèle 500) doit être déposée avant le 31 mai de l'année suivante. Pour les particuliers (modèle 100), la date limite est également le 31 mai. Des prolongations peuvent être accordées sur demande motivée auprès de l'ACD.
Qu'est-ce que le régime IP Box au Luxembourg ?
Le régime IP Box permet d'exonérer 80% des revenus nets tirés de la propriété intellectuelle (brevets, logiciels, marques). Le taux effectif tombe ainsi à environ 5,2%. Ce régime est très attractif pour les entreprises technologiques et innovantes.