Le Luxembourg applique les taux de TVA les plus bas de l'Union européenne : 17% (taux normal), 14% (taux intermédiaire), 8% (taux réduit) et 3% (taux super-réduit). La gestion de la TVA requiert rigueur et expertise, en particulier pour les opérations intracommunautaires, les importations/exportations et les services transfrontaliers. L'Administration de l'Enregistrement et des Domaines (AED) exige des déclarations précises et dans les délais.
Les taux de TVA luxembourgeois
Taux normal 17% : la majorité des biens et services. Taux intermédiaire 14% : vins, certains combustibles. Taux réduit 8% : gaz, électricité, certains services. Taux super-réduit 3% : alimentation, livres, transports de personnes, hébergement. Le Luxembourg a le taux normal le plus bas de l'UE, un avantage compétitif majeur.
Fréquence des déclarations
Mensuelle : CA > 620 000€/an. Trimestrielle : CA entre 112 000€ et 620 000€/an. Annuelle : CA < 112 000€/an. La déclaration se fait via eTVA (plateforme électronique de l'AED). Les délais sont stricts : avant le 15 du mois suivant.
Avantages
- Déclarations eTVA dans les délais
- Gestion TVA intracommunautaire
- Conformité listing CE
- Récupération TVA optimisée
- Conseil taux applicables
Couverture nationale
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA au Luxembourg ?
Le taux normal est de 17%, le plus bas de l'UE. Il existe aussi un taux intermédiaire (14%), réduit (8%) et super-réduit (3%). Le taux applicable dépend de la nature du bien ou service.
À quelle fréquence faut-il déclarer la TVA au Luxembourg ?
La fréquence dépend de votre chiffre d'affaires annuel : mensuelle au-dessus de 620 000€, trimestrielle entre 112 000€ et 620 000€, et annuelle en dessous de 112 000€. La déclaration se fait en ligne via la plateforme eTVA de l'AED, avant le 15 du mois suivant la période.
Comment gérer la TVA intracommunautaire au Luxembourg ?
Pour les échanges de biens et services avec d'autres pays de l'UE, vous devez disposer d'un numéro de TVA intracommunautaire (format LU + 8 chiffres). Les livraisons intracommunautaires sont exonérées à condition de pouvoir justifier le transport. Le listing CE (récapitulatif des opérations intracommunautaires) doit être déposé mensuellement.